A QUIÉN ESTÁ DIRIGIDO:

A todo personal en general, profesional y/o técnico, con responsabilidades de negocio tanto administrativas como operacionales.

OBJETIVO GENERAL

Obtener conocimientos para la detección y/o prevención del fraude a través de la obtención de evidencias que sustenten las irregularidades detectadas durante el proceso de auditoría interna.

Objetivos Específicos

• Conocer sobre los métodos y/o procedimientos requeridos para validar los controles internos que se deben implementar o mejorar y que permitan prevenir el fraude
• Conocer sobre la importancia, métodos para la obtención de la evidencia en una auditoría y de sus características (fuentes, confiabilidad, clasificación).
• Conocer claramente los roles y responsabilidades de cada una de las unidades y/o comités que se deberían conformar en una organización orientados a hacer frente al Fraude.

CONTENIDO

Tópico 1: ROLES Y RESPONSABILIDADES EN LA AUDITORIA  

• El Rol de Auditoría Interna en las Investigaciones
• El Rol del Auditor Interno
• Responsabilidades del Auditor Interno en sus auditorías

Tópico 2: LA EVIDENCIA DE AUDITORIA

• Concepto y Características
• Obtención de la Evidencia de Auditoría
• Métodos y Procedimientos para Obtener Evidencia
• Confiabilidad y fuentes de Evidencia
• Clasificación de la Evidencia

Tópico 3: ROLES Y RESPONSABILIDADES FRENTE AL FRAUDE

• Junta Directiva
• Comité de Auditoría
• Gerencia
• Asesoría Legal
• Auditores Internos y Externos
• Gerencia de Prevención de Pérdidas
• Investigadores de Fraude y otros empleados

BENEFICIOS

• Minimizar pérdidas cuantosias mediante la prevención oportuna del fraude a través de efectivos procedimientos de control interno
• Fortalecer el control interno como una excelente herramienta de supervisión y seguimiento que favorece a la instauración de un ambiente donde prevalezca la cultura de disciplina, minimizando fallas y vulnerabilidades de una empresa.

¿Qué necesito para estudiar este curso? 

Acceso a internet desde cualquier computador. Software .pdf para descarga de material. Se recomienda ajustar la configuración de los videos didácticos a la calidad óptima que le permita su conexión.

¿En relación al nivel de conocimientos de los participantes?

El nivel de conocimientos de lo participantes es de básico a intermedio ​asociados a los procesos de auditoría y prevención del fraude (métodos, procedimientos, toma de decisión en la selección de la evidencia, métodos de prevención del fraude).

¿Qué espero del curso?

Énfasis en conocer y adquirir habilidades en la aplicación de los métodos y procedimientos para la obtención de las evidencias​, análisis de ​las evidencias detectadas y con ello determinar la más acertada, la más confiable, evaluar sus fuentes, clasificación de las mismas y con ello la aplicación de medidas preventivas para evitar el fraude.

¿Qué quiero obtener del curso?

Implementar los conocimientos adquiridos que contribuyan a de​tectar las evidencias confiables en auditorías, determinación de pasos a seguir, conclusiones y recomendaciones y con ello colaborar en su organización mediante la aplicación de medidas  preventivas que contribuyan a minimizar impactos negativos de índole económico y productivo como consecuencia de la ocurrencia de Fraudes.