A QUIÉN ESTÁ DIRIGIDO:

A todo personal con responsabilidades operacionales y administrativas interesados en fortalecer los controles internos y mitigar riesgos de fraude en su organización. Incluyendo personal supervisorio o en formación y funciones de apoyo.

OBJETIVO GENERAL

Obtener conocimientos para la detección y/o prevención del fraude a través de los métodos, técnicas, procedimientos y herramientas en el proceso de control interno necesarias para la Gestión de Riesgos Empresariales.

Objetivos Específicos

• Conocer los elementos del Control y el Control Interno como metodología fundamental para la Gestión de Riesgos Empresariales.
• Comprender la importancia del Control Interno como un proceso integrado a todos los demás procesos de la Gestión o Gerencia de Negocios.
• Adquirir conocimientos vinculadas a acciones de mitigación del riesgo del Fraude Interno
• Conocer y definir las políticas asociadas a los riesgos y al perfil de los posibles perpetradores
• Identificar las oportunidades y los riesgos existentes en las organizaciones
• Obtención de evidencias suficientes para sustentar las irregularidades detectadas y realizar sus recomendaciones

CONTENIDO

Tópico 1.  El Control y el Proceso Gerencial

• El proceso administrativo y/o gerencial
• El proceso de Control
• Tipos o formas de Control
• Etapas o fases de Control
• Ventajas del Control
• Condiciones o requisitos que debe cumplir el Control
• Métodos o herramientas de Control
• Técnicas para el Control

Tópico 2. Control  Interno – Estudio COSO – Componentes del Sistema Control Interno (SCI)

Módulo 1: Control  Interno – Estudio COSO y su Origen

• El Control Interno
• Estudio COSO y su origen
  • Definición y objetivos
• Modelo COSO – Metodología
  • Desarrollo de la Metodología

Módulo 2: Objetivos del Sistema de Control interno

• El Control Interno y los objetivos
  • Objetivos de Operaciones
  • Objetivos de Información o Reporting
  • Objetivos de Cumplimiento

Módulo 3: Componentes del Sistema de Control Interno (Metodología COSO)

• Ambiente de Control
• Evaluación de Riesgos
• Actividades de Control
• Información y Comunicación
• Monitoreo (supervisión)

Tópico 3. Evolución Modelo – COSO – ERM – COSO III (2013)

• Evolución del Modelo – COSO (1992) – ERM (2004)
• Evolución del Modelo COSO (1992) – COSO III (2013)
• Beneficios de un Sistema de Control Interno
• Limitaciones del Control Interno
• Roles y Responsabilidades
• Casos Prácticos

BENEFICIOS

• Establecer la cultura del control como una actitud permanente en los procesos de trabajo
• Establecer procedimientos que contribuyan a mitigar los riesgos con alta exposición y justificar su inclusión en el Plan Operativo, mediante la identificación de los procesos.
• Evaluar e implantar las fortalezas del sistema de control interno de su organización.
• Evitar conflictos de intereses que puedan facilitar fraudes

¿Qué necesito para estudiar este curso? 

Acceso a internet desde cualquier computador. Software .pdf para descarga de material. Se recomienda ajustar la configuración de los videos didácticos a la calidad óptima que le permita su conexión.

¿En relación al nivel de conocimientos de los participantes?

El nivel de conocimientos de lo participantes es de básico a intermedio ​asociados a las herramientas de los elementos del control y el control interno como metodología fundamental para la Gestión de Riesgos Empresariales.

¿Qué espero del curso?

Énfasis en adquirir conocimientos asociados que me permitan la aplicación de los métodos, procedimientos y políticas estándares universales en el Control Interno para la Gestión de Riesgos de la Organización o Institución.

¿Qué quiero obtener del curso?

Implementar los conocimientos y herramientas adquiridas, en acciones que contribuyan a mitigar y/o identificar los riegos del Fraude Interno, así como también las oportunidades de mejora de gestión que conlleven a maximizar la eficiencia del Control Interno para el Exito Empresarial e Institucional.